Дебиторская задолженность (ДБЗ) — это общее количество платежей, которые должна получить организация, но в силу определенных обстоятельств они еще не были выплачены. К ним относится:
- невнесенная оплата за поставленный товар или оказанную услугу;
- переведенная предоплата за покупку;
- займ, выданный сотруднику предприятия и т. д.
Оценка дебиторской задолженности представляет собой процедуру определения текущей рыночной стоимости долга дебитора в определенный период времени. Ее результат может служить основанием для расторжения договора, изменения его условий, формирования отсрочки для контрагента, взыскания штрафа или инициации судебного разбирательства. Проведение оценки дебиторской задолженности имеет смысл в ситуации, когда есть вероятность невозврата долга. Например, если контрагент намеренно уклоняется от платежных обязательств, наблюдается значительная просрочка по выплате и т. д.
Компания “ПМ-Консалт” предоставляет услугу независимой оценки дебиторской задолженности для организаций и физических лиц. Благодаря слаженной работе экспертов мы составляем подробный профессиональный отчет согласно требованиям ФЗ №135 в кратчайшие сроки — в течение 1–2 дней. Подготовленные документы имеют юридическую силу.
Цены на услуги оценки дебиторской задолженности
| Вид работ | Стоимость работы, руб. | Срок выполнения |
|---|---|---|
| Отчет об оценке дебиторской задолженности для суда | от 20 000 руб. | от 3 дней |
| Отчет об оценке дебиторской задолженности для продажи | от 20 000 руб. | от 5 дней |
| Судебная экспертиза дебиторской задолженности | от 40 000 руб. | от 5 дней |
| Предварительная оценка дебиторской задолженности | от 10 000 руб. | 1–2 дня |
| Срочная оценка дебиторской задолженности | Двойной тариф | 1 день |
| Доставка отчета по Москве и МО | Бесплатно | - |
Мы проводим оценку для следующих целей
Для чего проводится независимая оценка задолженности организации?
Процедура назначается в следующих случаях:
- Если требуется определить совокупную стоимость компании. Просроченная дебиторская задолженность — один из ключевых активов организации. В связи с этим она напрямую влияет на реальную рыночную стоимость предприятия.
- Если необходимо проанализировать финансовые показатели организации за конкретный период. При проведении оценки дебиторской задолженности учитывается разница в стоимости имеющихся активов баланса в начале и конце рассматриваемого срока, что позволяет увидеть истинное положение баланса в бухгалтерской документации.
- Если планируется заключить сделку с уступкой права требования. Без оценки размера задолженности невозможно рассчитать точную стоимость организации. Как следствие, сложно определить объем прав, которые можно уступить.
- Если нужно организовать управленческий учет компании. Проанализировав результаты проведенной оценки задолженности, руководителю легче выработать наиболее выгодный алгоритм взаимодействия с контрагентами.
- Если ведется судебное разбирательство. Отчет о проведенной оценке дебиторской задолженности — один из наиболее значимых документов при разрешении правовых и имущественных споров.
Методы проведения оценки дебиторской задолженности
В работе над оценкой ДБЗ используют различные экспертные методы, а именно:
При таком подходе в качестве аналога используется анализ схожей ситуации по долгам предприятия, работающего в одном отраслевом сегменте с исследуемой компанией. Сравнительный метод предполагает:
- исследование российского рынка;
- сбор информации о конкурентах;
- сравнение оценочного долга и обнаруженных аналоговых имущественных объектов;
- корректировку цены после сравнения результатов окончательных расчетов.
Особенности формирования дебиторской задолженности
Задолженность возникает в связи с нарушением сроков исполнения обязательств в рамках заключенного договора. Образование долга контрагента связано с различными факторами. Если нет умышленной неуплаты в срок, причиной могут быть форс-мажорные ситуации (банкротство юрлица, техногенная катастрофа, продолжительная болезнь или смерть владельца предприятия, арест имущества и т. д.).
Также существует множество нюансов, связанных с организацией работы компании. Если предприятие заключило длительное соглашение на поставку определенного товара с четким обозначением срока оплаты, после отгрузки продукции может возникнуть период, когда стоимость изделий уже списана с бухгалтерского баланса организации-поставщика, но средства за них еще не успели поступить. В этом случае также возникает ДБЗ.
Дополнительно необходимо учитывать особенности проведения банковских платежей. Между крупными юрлицами расчеты могут осуществляться в разных регионах. Даже с учетом развития современных технологий перечисление платежа может занять несколько дней. В это время также возникает дебиторская задолженность.
Все долги предприятия в бухгалтерии относят к реальным активам. В балансе они выделяются в собственную величину, зависящую от действий партнеров компании. Большой процент непогашенных долгов сильно отражается на финансовой стабильности предприятия.
Этапы предоставления услуг по оценке дебиторской задолженности
- Клиент, которому требуются услуги по оценке дебиторской задолженности, обращается к специалистам ООО “ПМ-Консалт”. Это можно сделать лично, путем оформления заявки на сайте или при помощи заказа обратного звонка.
- Наши эксперты бесплатно консультируют по всем возникшим вопросам.
- С клиентом заключается договор. В нем описываются условия сотрудничества и указывается фактическая стоимость услуг по оценке дебиторской задолженности.
- Эксперты анализируют данные, которые предоставил заказчик. При работе над финансовой составляющей отчета большое внимание уделяется изучению бухгалтерского баланса и правовой документации предприятия. В результате анализа имеющихся сведений определяется наиболее подходящий метод оценки ДБЗ. По результатам проведенной работы формируется детальный отчет.
- Клиент забирает отчет в офисе компании ООО “ПМ-Консалт”. Кроме того, предусмотрена возможность курьерской доставки документов по столице и в пределах Московской области. Отчет в случае необходимости может быть предъявлен в суде или других инстанциях.
От чего зависит сумма задолженности?
На сумму долга влияют следующие факторы:
- способ, период и порядок погашения дебиторской задолженности;
- юридические предпосылки появления долга;
- срок, в течение которого формировалась задолженность;
- наличие штрафных выплат.
Документы, необходимые для оценки
Какие документы потребуются?
При заказе услуг по оценке дебиторской задолженности клиенту рекомендуется предоставить:
- сведения о лице, представляющем компанию (паспорт, ИНН, доверенность на исполнение полномочий от конкретного человека);
- реквизиты и учредительные документы предприятия;
- свидетельство о праве собственности на имущество или капитал;
- бухгалтерский баланс компании;
- соглашения, заключенные между должником и кредитором, а также внутренние документы предприятия, которые смогут подтвердить факт сотрудничества с контрагентом, в том числе и форме переписки.
Кроме того, могут потребоваться справки, расписки, кассовые ордера и квитанции, подтверждающие исполнение платежей, а также решения суда (при наличии). Перечень документов формируется индивидуально. Все нюансы обсуждаются с заказчиком во время первичной консультации или в форме обратной связи, а также по телефону.
Результаты оценки ДБЗ
Выполнение оценочных действий предоставляет заказчику возможность получить расчет возмещения долга по рыночному денежному эквиваленту в реальный момент определения точной суммы с учетом сопутствующих обстоятельств.
Составленный экспертами отчет включает следующие данные:
- полностью прописанное техническое задание на проведение оценки ДБЗ;
- описание стандартов исследования;
- перечень документов, которые рассматривались экспертами;
- перечисление используемых методов оценки;
- данные о заказчике;
- подробное описание объекта оценки;
- результаты мониторинга рынка;
- перечисление подходов к расчету суммы задолженности;
- информацию об экспертах, которые проводили оценочные действия;
- итоговое заключение.
“ПМ-Консалт” обеспечивает качественное обслуживание клиентов. Эксперты находят пути решения любых проблем, разрабатывают способы мирного урегулирования ситуации между сторонами по поводу ДБЗ, делают запросы в компетентные органы, помогают составлять справки и ходатайства и действуют строго в рамках российского законодательства.
У вас остались вопросы? Чтобы получить больше информации об услуге оценки дебиторской задолженности, обращайтесь по указанному на сайте телефону.
Оставьте заявку, и специалист свяжется с вами через 40 секунд!
Сертифицированный оценщик, судебный эксперт