Оценка эффективности бизнеса

Для владельца небольшой компании важно понять, является ли вложение своих и заимствованных средств в текущий бизнес выгодным или лучше рассмотреть другие способы инвестирования. Чтобы узнать это, необходимо провести оценку эффективности деятельности компании. Такой анализ рекомендуется осуществлять минимум раз в год. В данной статье расскажем, как проверить предпринимателю эффективность своего бизнеса по нескольким показателям.

Содержание:

• Сбор информации
• Эффективность деятельности компании
  1. Дебиторская задолженность.
  2. Кредиторская задолженность компании.
  3. Оборачиваемость запасов.
  4. Эффективность капитала и платежеспособность по долгам.

Сбор информации

Для проведения анализа можно использовать данные за год. Но для принятия более быстрого решения необходимо разделить его на сезоны, кварталы или месяцы. Можно оценить эффективность отдельного проекта или подразделения. Для анализа необходимо собрать данные за определенный период по следующим показателям:

• выручка от деятельности;
• чистая прибыль;
• расходы на производство и закупку товаров и услуг;
• задолженность перед поставщиками и покупателями;
• задолженность поставщикам и покупателям;
• запас продукции на складе;
• вложенный и рефинансированный капитал и займы.

Выручка — это общая сумма денег, полученная компанией от продажи товаров или услуг за определенный период времени. Она отражает общий объем реализации чего-либо и является первичным показателем ее деятельности. Выручка рассчитывается путем умножения количества проданных товаров или услуг на их цену.

Чистая прибыль — это финансовый показатель, который отражает оставшуюся прибыль компании после вычета всех расходов, включая налоги, проценты по займам, амортизацию и прочие издержки. Позволяет оценить финансовую эффективность компании и ее способность генерировать доход. Чистая прибыль рассчитывается путем вычета всех расходов из выручки.

Остальные показатели можно найти в учетной программе, таблице или попросить бухгалтера предоставить информацию. Ниже мы подробно рассмотрим, как рассчитать и оценить каждый показатель.

Эффективность деятельности компании

Показатель отражает, насколько успешно фирма достигает своих целей и задач. Он может быть измерен по прибыльности, рентабельности, оборачиваемости активов, уровню удовлетворенности клиентов и сотрудников, инновационности. Оценка эффективности бизнеса позволяет определить его конкурентоспособность и долгосрочную устойчивость на рынке. Рассмотрим подробнее основные показатели:

1. Дебиторская задолженность — это сумма денег, которую должны компании ее клиенты или партнеры за предоставленные товары или услуги, то есть это средства, которые только ожидается получить в будущем от дебиторов.

   Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, сколько раз за определенный период времени дебиторская задолженность была преобразована в денежные средства или погашена. Он вычисляется путем деления выручки от продажи на среднюю величину дебиторской задолженности за период.

   Формула для расчета коэффициента оборачиваемости:

   Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Выручка от продаж / Средняя величина дебиторской задолженности

   Чем выше значение коэффициента, тем быстрее компания преобразует свою дебиторскую задолженность в денежные средства. Это может указывать на более эффективное управление дебиторской задолженностью и ликвидностью.

2. Кредиторская задолженность компании — это сумма денежных обязательств, которые компания должна оплатить своим поставщикам и другим кредиторам за приобретенные товары или услуги. Это краткосрочные долгосрочные обязательства, которые должны быть погашены в определенный срок.

   Рассчитать кредиторскую задолженность можно следующим образом:

   1. Определите сумму всех непогашенных счетов-фактур от поставщиков, которые еще не были оплачены компанией.
   2. Учтите любые непогашенные кредиты или займы, полученные компанией от банков или других кредиторов.
   3. Добавьте любые другие текущие обязательства, такие как налоги, арендная плата или зарплаты, которые еще не были выплачены.
   4. Полученная сумма будет являться кредиторской задолженностью компании.

   Важно отметить, что кредиторская задолженность может меняться со временем в зависимости от того, как компания выплачивает свои обязательства и заключает новые сделки с поставщиками и кредиторами.

3. Оборачиваемость запасов — это показатель, который отражает, сколько раз за определенный период времени (обычно за год) компания обновляет свои запасы товаров или материалов. Он вычисляется путем деления среднего значения запасов на среднем уровне продаж за период.

   Формула для расчета оборачиваемости запасов:

   Оборачиваемость запасов = (Средние запасы / Средние продажи) * 365

   Высокая оборачиваемость указывает на то, что компания успешно управляет своими запасами, минимизирует затраты на хранение и избегает устаревания товаров.

4. Эффективность капитала и платежеспособность по долгам

   Эффективность капитала компании — это показатель, который отражает способность генерировать прибыль с использованием имеющихся у нее финансовых ресурсов. Он вычисляется путем деления чистой прибыли на собственный капитал (или активы), и измеряется в процентах. Чем выше показатель, тем более успешно компания использует свои ресурсы для получения дохода. Высокая эффективность капитала указывает на полноценное использование активов, высокую рентабельность инвестиций или грамотное управление финансовыми ресурсами.

   Для того чтобы оценить положение компании относительно других, можно сопоставить ее показатели с конкурентами. Для малого бизнеса это сложно, так как у него нет доступа к публичной отчетности. Однако, информация, полученная в личной беседе, позволит провести предварительный финансовый анализ. Например, увеличение собственных продаж на 20% может казаться хорошим результатом. Но если у конкурента продажи выросли на 40%, то эффективность работы компании вызывает сомнения.