Оценка дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность (ДБЗ) — это общее количество платежей, которые должна получить организация, но в силу определенных обстоятельств они еще не были выплачены. К ним относится:

• невнесенная оплата за поставленный товар или оказанную услугу;
• переведенная предоплата за покупку;
• займ, выданный сотруднику предприятия и т. д.

Оценка дебиторской задолженности представляет собой процедуру определения текущей рыночной стоимости долга дебитора в определенный период времени. Ее результат может служить основанием для расторжения договора, изменения его условий, формирования отсрочки для контрагента, взыскания штрафа или инициации судебного разбирательства. Проведение оценки дебиторской задолженности имеет смысл в ситуации, когда есть вероятность невозврата долга. Например, если контрагент намеренно уклоняется от платежных обязательств, наблюдается значительная просрочка по выплате и т. д.

Компания “ПМ-Консалт” предоставляет услугу независимой оценки дебиторской задолженности для организаций и физических лиц. Благодаря слаженной работе экспертов мы составляем подробный профессиональный отчет согласно требованиям ФЗ №135 в кратчайшие сроки — в течение 1–2 дней. Подготовленные документы имеют юридическую силу.

Цены на услуги оценки дебиторской задолженности

Для чего проводится независимая оценка задолженности организации?

Процедура назначается в следующих случаях:

1. Если требуется определить совокупную стоимость компании. Просроченная дебиторская задолженность — один из ключевых активов организации. В связи с этим она напрямую влияет на реальную рыночную стоимость предприятия.
2. Если необходимо проанализировать финансовые показатели организации за конкретный период. При проведении оценки дебиторской задолженности учитывается разница в стоимости имеющихся активов баланса в начале и конце рассматриваемого срока, что позволяет увидеть истинное положение баланса в бухгалтерской документации.
3. Если планируется заключить сделку с уступкой права требования. Без оценки размера задолженности невозможно рассчитать точную стоимость организации. Как следствие, сложно определить объем прав, которые можно уступить.
4. Если нужно организовать управленческий учет компании. Проанализировав результаты проведенной оценки задолженности, руководителю легче выработать наиболее выгодный алгоритм взаимодействия с контрагентами.
5. Если ведется судебное разбирательство. Отчет о проведенной оценке дебиторской задолженности — один из наиболее значимых документов при разрешении правовых и имущественных споров.

Методы проведения оценки дебиторской задолженности

В работе над оценкой ДБЗ используют различные экспертные методы, а именно:

Особенности формирования дебиторской задолженности

Задолженность возникает в связи с нарушением сроков исполнения обязательств в рамках заключенного договора. Образование долга контрагента связано с различными факторами. Если нет умышленной неуплаты в срок, причиной могут быть форс-мажорные ситуации (банкротство юрлица, техногенная катастрофа, продолжительная болезнь или смерть владельца предприятия, арест имущества и т. д.).

Также существует множество нюансов, связанных с организацией работы компании. Если предприятие заключило длительное соглашение на поставку определенного товара с четким обозначением срока оплаты, после отгрузки продукции может возникнуть период, когда стоимость изделий уже списана с бухгалтерского баланса организации-поставщика, но средства за них еще не успели поступить. В этом случае также возникает ДБЗ.

Дополнительно необходимо учитывать особенности проведения банковских платежей. Между крупными юрлицами расчеты могут осуществляться в разных регионах. Даже с учетом развития современных технологий перечисление платежа может занять несколько дней. В это время также возникает дебиторская задолженность.

Все долги предприятия в бухгалтерии относят к реальным активам. В балансе они выделяются в собственную величину, зависящую от действий партнеров компании. Большой процент непогашенных долгов сильно отражается на финансовой стабильности предприятия.

Этапы предоставления услуг по оценке дебиторской задолженности

1. Клиент, которому требуются услуги по оценке дебиторской задолженности, обращается к специалистам ООО “ПМ-Консалт”. Это можно сделать лично, путем оформления заявки на сайте или при помощи заказа обратного звонка.
2. Наши эксперты бесплатно консультируют по всем возникшим вопросам.
3. С клиентом заключается договор. В нем описываются условия сотрудничества и указывается фактическая стоимость услуг по оценке дебиторской задолженности.
4. Эксперты анализируют данные, которые предоставил заказчик. При работе над финансовой составляющей отчета большое внимание уделяется изучению бухгалтерского баланса и правовой документации предприятия. В результате анализа имеющихся сведений определяется наиболее подходящий метод оценки ДБЗ. По результатам проведенной работы формируется детальный отчет.
5. Клиент забирает отчет в офисе компании ООО “ПМ-Консалт”. Кроме того, предусмотрена возможность курьерской доставки документов по столице и в пределах Московской области. Отчет в случае необходимости может быть предъявлен в суде или других инстанциях.

От чего зависит сумма задолженности?

На сумму долга влияют следующие факторы:

• способ, период и порядок погашения дебиторской задолженности;
• юридические предпосылки появления долга;
• срок, в течение которого формировалась задолженность;
• наличие штрафных выплат.

Документы, необходимые для оценки

• Правоустанавливающий документ
• Бухгалтерский баланс
• Реквизиты заказчика

Какие документы потребуются?

При заказе услуг по оценке дебиторской задолженности клиенту рекомендуется предоставить:

• сведения о лице, представляющем компанию (паспорт, ИНН, доверенность на исполнение полномочий от конкретного человека);
• реквизиты и учредительные документы предприятия;
• свидетельство о праве собственности на имущество или капитал;
• бухгалтерский баланс компании;
• соглашения, заключенные между должником и кредитором, а также внутренние документы предприятия, которые смогут подтвердить факт сотрудничества с контрагентом, в том числе и форме переписки.

Кроме того, могут потребоваться справки, расписки, кассовые ордера и квитанции, подтверждающие исполнение платежей, а также решения суда (при наличии). Перечень документов формируется индивидуально. Все нюансы обсуждаются с заказчиком во время первичной консультации или в форме обратной связи, а также по телефону.

Результаты оценки ДБЗ

Выполнение оценочных действий предоставляет заказчику возможность получить расчет возмещения долга по рыночному денежному эквиваленту в реальный момент определения точной суммы с учетом сопутствующих обстоятельств.

Составленный экспертами отчет включает следующие данные:

• полностью прописанное техническое задание на проведение оценки ДБЗ;
• описание стандартов исследования;
• перечень документов, которые рассматривались экспертами;
• перечисление используемых методов оценки;
• данные о заказчике;
• подробное описание объекта оценки;
• результаты мониторинга рынка;
• перечисление подходов к расчету суммы задолженности;
• информацию об экспертах, которые проводили оценочные действия;
• итоговое заключение.

“ПМ-Консалт” обеспечивает качественное обслуживание клиентов. Эксперты находят пути решения любых проблем, разрабатывают способы мирного урегулирования ситуации между сторонами по поводу ДБЗ, делают запросы в компетентные органы, помогают составлять справки и ходатайства и действуют строго в рамках российского законодательства.

У вас остались вопросы? Чтобы получить больше информации об услуге оценки дебиторской задолженности, обращайтесь по указанному на сайте телефону.